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La campaña de la Declaración de la Renta 2025 arranca en abril de 2026 y trae consigo cambios que pueden suponer un alivio fiscal para muchos contribuyentes, especialmente para quienes cobran salarios modestos. Imagínate entrar en la web de la Agencia Tributaria el 8 de abril y descubrir que tu borrador ya incluye deducciones automáticas: eso es lo que promete esta edición, marcada por la Ley 5/2025 que ajusta el IRPF a la subida del SMI.
Calendario oficial: no dejes nada para el último minuto
La Agencia Tributaria ha fijado el inicio de la presentación telemática el 8 de abril de 2026, extendiéndose hasta el 30 de junio. Si optas por teléfono, las citas previas abren el 29 de abril y las declaraciones se tramitan desde el 6 de mayo; para asistencia presencial, del 1 al 30 de junio. Recuerda que, si domicilia el pago, el plazo se acorta al 25 de junio para evitar prisas en julio.
Este calendario, un poco más tardío que en años anteriores, da margen para revisar datos, pero la experiencia nos dice que las colas virtuales se forman rápido. ¿Su consejo? Marqua ya en la agenda el día 8 y prepara sus documentos: nóminas, certificados de retenciones y justificantes de gastos deducibles.
La gran novedad: deducción para salarios bajos por la ley 5/2025
Uno de los platos fuertes es la nueva deducción por rendimientos del trabajo, introducida por la Ley 5/2025 de 24 de julio. Si tus ingresos brutos del trabajo no superan los 18.276 euros anuales y el resto de rentas (como alquileres) no pasa de 6.500 euros, podrás restar hasta 340 euros directamente de su cuota del IRPF. Para quienes ganan el SMI de 2025, fijado en 16.576 euros (1.184 euros mensuales en 14 pagas), la deducción es completa; por encima, se reduce progresivamente: 340 euros menos el 20% de la diferencia con ese umbral.
Pongamos un ejemplo práctico: Juan, camarero en Badalona, cobra el SMI exacto. En su renta 2025, Hacienda le aplica automáticamente los 340 euros de rebaja, compensando el IRPF que le retuvieron en nómina. Resultado: más dinero en el bolsillo y menos quebraderos de cabeza. Esta medida, retroactiva al 1 de enero de 2025, busca que la subida del salario mínimo no se diluya en impuestos.
Rentas altas y ahorro: suben los tipos marginales
No todo son buenas noticias para todos. Las rentas del ahorro (dividendos, intereses, ganancias patrimoniales) ven endurecida su tributación: el tramo superior, para importes sobre 300.000 euros, pasa al 30% desde el 28% anterior. Además, el último tramo de la base del ahorro estatal sube al 15%.
Si inviertes en bolsa o fondos, revisa sus movimientos de 2025: ese 2% extra puede sumar cifras respetables. Y ojo con las comunidades autónomas, como Cataluña, que podrían ajustar sus tramos, variando la cuota final según su residencia.
Deducciones que siguen vigentes: sostenibilidad y familia
Las deducciones por vehículos eléctricos se mantienen al 15% del precio (hasta 3.000 euros para coches nuevos de hasta 20.000 euros), igual que para puntos de carga o mejoras energéticas en vivienda (hasta 9.000 euros en total si acumula bases). No olvides las clásicas: maternidad (1.200 euros por hijo menor de 3 años), familia numerosa (1.200-2.400 euros), sindicatos (20-35% de cuotas) o donativos (80% en los primeros 250 euros).
En Cataluña, por ejemplo, hay incentivos extra por alquiler de vivienda habitual para jóvenes o rehabilitaciones. Reúne facturas: un pequeño gesto como instalar paneles solares podría ahorrarle miles.
Errores comunes y cómo evitarlos
Muchos caen en la trampa de no revisar el borrador: datos de bancos o alquileres a veces fallan. Comprueba también si aplica la reducción por rendimientos del trabajo, que sube a 7.302 euros máximo en 2025. Y si recibió ayudas por DANA, queden exentas.
Con más de 17 millones de declaraciones esperadas, el sistema colapsa en junio. Si tu caso es complejo –autónomos, múltiples pagadores, deducciones autonómicas–, no improvises: un error puede costar recargos del 1% mensual.
En Asesoría Moguel, con 45 años ayudando a vecinos de Badalona y Cataluña, conocemos al dedillo estas novedades. ¿Quiere maximizar sus deducciones o evitar sorpresas? Contacta con nosotros para una revisión personalizada.
