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La presión fiscal, entendida como el porcentaje de ingresos tributarios sobre el Producto Interior Bruto (PIB), es un indicador clave para evaluar el esfuerzo impositivo que soportan los ciudadanos y empresas de un país. En España, este indicador ha experimentado variaciones en los últimos años, situándose en 2023 en un 37,3% del PIB, según datos de la OCDE. Esta cifra refleja una ligera disminución respecto al año anterior, pero mantiene a España por encima del promedio de la OCDE.
Comparativa con la Unión Europea
Al contrastar la presión fiscal española con la de otros países europeos, se observan diferencias notables:
- Francia lidera la lista con una presión fiscal del 45,4% del PIB en 2023.
- Bélgica y Dinamarca también presentan cifras elevadas, con un 44,1% y 43,9% respectivamente.
- En contraste, países como Irlanda registran una presión fiscal significativamente menor, alrededor del 22,7%.
La media de la Unión Europea se sitúa en torno al 40% del PIB, lo que coloca a España ligeramente por debajo de este promedio.
Factores que influyen en la presión fiscal española
Varios elementos contribuyen a la configuración de la presión fiscal en España:
- Estructura impositiva: La proporción de ingresos fiscales provenientes de empresas es notablemente alta en España, representando el 32,5% del total, mientras que la media en la Eurozona es del 23,9%. En términos del PIB, la presión fiscal empresarial es del 10,8% en España, superando el 10,2% promedio de la UE.
- Economía sumergida: Se estima que la economía no declarada alcanza cerca del 16% del PIB en España, lo que reduce la base imponible y, por ende, la recaudación fiscal.
- Tasa de desempleo: Históricamente elevada en comparación con otros países europeos, limita la capacidad recaudatoria del Estado. Se calcula que una reducción del desempleo a niveles similares a la media europea podría disminuir la brecha de presión fiscal en un punto porcentual.
Perspectivas para 2025
Para el año 2025, se anticipan ciertos cambios en el panorama fiscal español:
- Reformas fiscales: El Gobierno ha implementado modificaciones impositivas que entraron en vigor el 1 de enero de 2025, incluyendo ajustes en el IVA de productos básicos y nuevos gravámenes para sectores específicos, con el objetivo de incrementar la recaudación en aproximadamente 4.500 millones de euros.
- Objetivos de déficit y deuda: Se prevé reducir el déficit público al 2,5% del PIB y la deuda pública al 102,5% del PIB en 2024, con miras a continuar esta tendencia en 2025.
- Crecimiento económico: Instituciones como BBVA Research han elevado sus previsiones de crecimiento para España en 2025 al 2,8%, lo que podría influir positivamente en la recaudación fiscal.
Aunque España presenta una presión fiscal inferior a la media europea, factores como la estructura impositiva, la economía sumergida y la tasa de desempleo influyen significativamente en esta situación. Las reformas fiscales y las previsiones económicas para 2025 apuntan a una posible convergencia hacia los niveles de presión fiscal de la Unión Europea, siempre que se implementen políticas efectivas para abordar estos desafíos estructurales.
