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El autónomo societario es aquel trabajador por cuenta propia que desarrolla su actividad profesional a través de una sociedad mercantil —generalmente una Sociedad Limitada (SL)— de la que es socio y, además, trabaja activamente en ella. A diferencia del autónomo tradicional, no ejerce su profesión a título individual, sino bajo el paraguas de una persona jurídica. Es, en cierto modo, el “jefe de su propia empresa” con todas las consecuencias fiscales y de cotización que ello conlleva.
¿Cuándo estás obligado a darte de alta?
No todos los socios de una empresa tienen que registrarse como autónomos societarios. La Seguridad Social, en aplicación del Real Decreto Legislativo 8/2015 (Ley General de la Seguridad Social), establece que debes inscribirte en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) bajo esta modalidad si cumples al menos una de estas condiciones:
- Poseer al menos el 33% del capital social y desarrollar una actividad laboral activa dentro de la sociedad.
- Tener al menos el 25% del capital y ejercer funciones de dirección o gerencia de manera efectiva.
- No tener participaciones propias, pero convivir con un socio que posea el 50% o más del capital y trabajar en la sociedad.
Un socio minoritario que no trabaje en la empresa ni cobre por ello queda fuera de esta obligación.
La cuota que pagarás en 2026
Aquí llega uno de los puntos más relevantes —y el que más duele al bolsillo—. Los autónomos societarios tienen una base mínima de cotización fijada en 1.000 euros mensuales, lo que supone una cuota mínima de aproximadamente 314-315 euros al mes en 2026. Esta base mínima es más elevada que la del autónomo individual, ya que la Seguridad Social entiende que quien tiene una sociedad tiene, en teoría, una mayor capacidad económica.
La buena noticia es que esta cifra representa un ahorro respecto a años anteriores, cuando la cuota mínima rondaba los 377,87 euros mensuales, lo que supone cerca de 814 euros menos al año. La cuota máxima puede alcanzar los 1.606,88 euros mensuales en función de los ingresos.
Diferencias clave frente al autónomo individual
Más allá de la cotización, la figura del autónomo societario presenta diferencias sustanciales en el terreno fiscal:
El autónomo individual tributa únicamente por IRPF sobre los rendimientos de su actividad. El autónomo societario, en cambio, puede recibir una nómina de su propia empresa y tributar por IRPF como trabajador, pero la sociedad como tal tributa por el Impuesto de Sociedades (actualmente al tipo general del 25%, o al 23% para pymes). Esto abre la puerta a una mayor planificación fiscal, aunque también implica más obligaciones contables y administrativas.
Además, a la hora de calcular sus rendimientos netos, los autónomos societarios solo pueden aplicarse una deducción por gastos genéricos del 3%, frente al 7% que se aplica a los autónomos individuales.
La tarifa plana y los nuevos societarios
Los autónomos societarios que se dan de alta por primera vez también pueden acceder a la tarifa plana de 80 euros mensuales, aunque con condiciones estrictas. Es necesario que sea la primera alta en el RETA —o que hayan transcurrido al menos dos años sin haber cotizado como autónomo (tres, si ya se disfrutó anteriormente de la tarifa plana)— y no arrastrar ninguna deuda con Hacienda ni con la Tesorería General de la Seguridad Social.
¿Cómo darse de alta?
El proceso no es complicado, pero requiere varios pasos coordinados:
Primero hay que constituir la sociedad mercantil y registrarla en el Registro Mercantil. Después, solicitar el NIF provisional y definitivo de la sociedad, inscribirse en el RETA como autónomo societario y, finalmente, dar de alta la sociedad en Hacienda a través del modelo 036 o 037.
Si estás pensando en constituir una sociedad o ya eres socio de una empresa y tienes dudas sobre si debes darte de alta como autónomo societario, en Asesoría Moguel llevamos más de 45 años ayudando a autónomos y empresas de Badalona y alrededores a tomar las mejores decisiones fiscales y laborales. Te asesoramos sin compromiso.
