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En España, las criptomonedas, como Bitcoin o Ethereum, son consideradas activos financieros, y están sujetas a impuestos bajo la normativa vigente de Hacienda. A continuación, te explicamos en qué casos debes incluirlas en tu declaración de la renta.
1. Cuando realizas operaciones de compraventa
Si has vendido criptomonedas durante el año fiscal, debes declarar las ganancias o pérdidas que hayas obtenido. La ley establece que cada operación de compraventa genera una ganancia o pérdida patrimonial, y debes reflejarla en el apartado de “Ganancias y pérdidas patrimoniales” de tu declaración.
Es importante tener en cuenta que:
- Debes calcular la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta de las criptomonedas.
- Hacienda grava únicamente las ganancias obtenidas, no la totalidad del valor de las criptomonedas.
2. Intercambio entre criptomonedas
El intercambio de una criptomoneda por otra, por ejemplo, cambiar Bitcoin por Ethereum, también se considera una transmisión patrimonial, aunque no hayas convertido el dinero a euros. Cada vez que realizas un intercambio, se produce una ganancia o pérdida que debe ser declarada.
3. Obtener ingresos en criptomonedas
Si has recibido criptomonedas como forma de pago por tus servicios o productos, o como resultado de actividades como la minería de criptomonedas, esos ingresos se consideran rendimiento del trabajo o de actividades económicas y deben declararse.
- La cantidad a declarar será el valor en euros de la criptomoneda recibida en el momento de su adquisición.
4. Tenencia de criptomonedas: Declaración de Patrimonio
Si tu patrimonio total, incluidos los criptoactivos, supera los 700.000 euros (excluyendo los primeros 300.000 euros correspondientes a la vivienda habitual), estás obligado a presentar la Declaración de Patrimonio. En ella, deberás informar sobre el saldo de tus criptomonedas a 31 de diciembre del año fiscal.
5. Movimientos en el extranjero (Modelo 720)
Si tienes criptomonedas depositadas en plataformas fuera de España, y el valor total de estas supera los 50.000 euros, estás obligado a presentar el Modelo 720, que es la declaración informativa de bienes y derechos situados en el extranjero.
Aunque este modelo ha sido objeto de modificaciones, sigue siendo necesario informar sobre estos activos si superan el límite establecido. Ten en cuenta que las sanciones por no declarar pueden ser muy elevadas.
6. Airdrops, staking y rendimientos
Si has recibido criptomonedas a través de airdrops, staking o recompensas por mantener criptomonedas (intereses), también debes declararlas como rendimiento del capital mobiliario. Estos ingresos se suman a tu base imponible del ahorro y están sujetos a la misma fiscalidad que los intereses bancarios.
En resumen, debes declarar tus criptomonedas en la declaración de la renta si has realizado cualquier operación de compraventa, intercambio, recibido ingresos o si superas los límites establecidos para la Declaración de Patrimonio y el Modelo 720. Es recomendable llevar un control detallado de todas tus transacciones y acudir a un asesor fiscal especializado para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones tributarias relacionadas con tus criptoactivos. Contacta con nosotros para cualquier duda!
