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Reducir la factura del Impuesto de Sucesiones es posible, pero exige planificación, conocer bien las bonificaciones de Cataluña y, sobre todo, no dejar pasar los plazos.
Impuesto de sucesiones hoy en Cataluña
En Cataluña el impuesto se calcula en función del valor de lo heredado, el grado de parentesco y el patrimonio preexistente del heredero, aplicando después reducciones y bonificaciones autonómicas. Cónyuges y descendientes directos (Grupos I y II) disfrutan de reducciones en la base y de importantes bonificaciones sobre la cuota, que en herederos directos pueden llegar al 99% en muchos casos.
Aprovechar reducciones y bonificaciones
La primera herramienta para pagar menos es usar bien las reducciones y bonificaciones existentes, que muchas veces se desaprovechan por simple desconocimiento. En Cataluña destacan: reducciones por parentesco, por discapacidad, por edad avanzada del heredero y, muy especialmente, la reducción por vivienda habitual del causante.
En el caso de la vivienda habitual heredada por cónyuge, hijos, ascendientes o ciertos colaterales mayores de 65 años que hayan convivido, se puede aplicar una reducción del 95% del valor, con un límite conjunto de 500.000 euros y un límite individual habitual de 180.000 euros por heredero, siempre que se mantenga el inmueble 5 años. Esto, en la práctica, hace que heredar un piso como vivienda habitual tribute mucho menos de lo que indica su valor de mercado, si se cumplen los requisitos formales y de mantenimiento.
Donaciones en vida y planificación
La otra gran vía para pagar menos impuestos en una herencia es no esperar al último día: planificar con donaciones en vida y un testamento bien pensado. Donar patrimonio poco a poco, aprovechando bonificaciones en el Impuesto de Donaciones, permite repartir el valor entre varios años y evitar saltos a tramos elevados cuando todo se concentra en una sola sucesión.
Un ejemplo típico: unos padres con un piso y ahorros elevados que, en lugar de dejarlo todo al fallecer, van donando cantidades moderadas de dinero y, quizá, una parte de la nuda propiedad del inmueble a los hijos, manteniendo el usufructo vitalicio para seguir viviendo en la casa. De este modo, se reduce el valor que llegará a la herencia, se pagan menos impuestos por tramos y, si se hace bien, los herederos tienen menos sorpresa con Hacienda cuando llegue el momento.
Heredar, aceptar o renunciar
No siempre pagar menos impuestos significa “heredar sí o sí”; a veces la mejor decisión fiscal (y de salud mental) es renunciar a la herencia cuando las deudas son mayores que los bienes. El Código Civil permite renunciar una vez transcurridos 9 días desde el fallecimiento y, aunque no fija plazo máximo, a efectos fiscales conviene hacerlo antes de que prescriba el impuesto (plazo general de 6 meses, prorrogable otros 6 en el ISD).
Otra opción importante es el “beneficio de inventario”, con el que el heredero responde de las deudas del causante solo hasta donde alcancen los bienes heredados; puede no reducir el impuesto, pero sí evita que el patrimonio propio quede comprometido. La decisión entre aceptar, aceptar a beneficio de inventario o renunciar tiene impacto directo en lo que realmente se paga al fisco y en la tranquilidad posterior de la familia.
Por qué conviene asesorarse
Cada herencia es un pequeño “rompecabezas” fiscal: valores, parentescos, inmuebles, empresas familiares, donaciones previas, seguros de vida… todo influye en la cuota final. Un buen diseño del testamento, la elección entre herencia y donación, la forma de adjudicar inmuebles y la correcta aplicación de reducciones y bonificaciones puede suponer miles de euros de diferencia y evitar muchos sustos con la Agencia Tributaria de Cataluña.
Si estás ante una herencia o quieres planificar la tuya para que tus herederos paguen lo mínimo posible, conviene estudiar tu caso con calma y números en la mano. En Asesoría Moguel, en Badalona, analizamos tu patrimonio, revisamos posibilidades de donaciones en vida, testamento y aplicación de reducciones en Cataluña para que tú y tu familia paguéis solo lo estrictamente necesario, ni un euro más.
